¿Tienes que registrarte en el IVA? La prueba de 90.000 £, la regla de 30 días y cómo controlarla
Cuándo debe registrarse una empresa del Reino Unido en el IVA (VAT) en 2026: la prueba de 90.000 £ en 12 meses móviles, la prueba de 30 días, qué cuenta como facturación sujeta, las sanciones por registrarse tarde, cuándo compensa el registro voluntario, el Flat Rate Scheme, Making Tax Digital y cuatro prompts para un agente de IA.
HMRC (la Hacienda británica) contabilizó 2.330.400 operadores registrados en el IVA británico (VAT) en 2024/25, y 683.700 de ellos, el 29%, tenían una facturación inferior al umbral de registro, así que se registraron por decisión propia. Al otro lado de la línea hay un grupo que vigila la Office for Budget Responsibility (OBR, la oficina presupuestaria independiente): empresas que dejan de crecer a propósito justo por debajo del umbral. La OBR esperaba que el número de empresas que limitan su facturación casi se duplicara, de 23.000 a 44.000, entre 2017/18 y 2025/26, y que la facturación perdida pasara de 110 millones de £ a 350 millones de £ al año. Una cafetería que cierra los lunes de marzo, un fontanero que deja de coger el teléfono en febrero: eso es el umbral del IVA en acción.
Saber si tienes que registrarte en el IVA tiene una respuesta exacta, y la mayoría de los propietarios se equivoca de una de dos formas: se registran tarde porque nadie llevaba la cuenta, o se quedan pequeños durante años porque nunca calcularon si les convenía registrarse voluntariamente. Esta guía explica las dos pruebas, qué cuenta como facturación, las sanciones por pasarse de la fecha, el argumento honesto a favor y en contra del registro voluntario, los porcentajes del Flat Rate Scheme (régimen de tipo fijo), las normas de Making Tax Digital (declaración fiscal digital) y cuatro prompts para que un agente de IA calcule cada semana el total móvil a partir de tus facturas y te avise el mes antes de que importe. Las normas proceden de GOV.UK y de los manuales de HMRC, comprobados el 21 de octubre de 2026.
¿Quieres saber dónde estás hoy? Exporta tus facturas de venta o tu extracto bancario de los últimos 12 meses, abre Jobbit, adjúntalo con el prompt 1 de abajo y te devolverá el total móvil y el mes en que superarías el umbral. Plan gratuito, 100 créditos al día, sin tarjeta.
Las dos pruebas
| Prueba | La norma | Cuándo debes registrarte | Cuándo surte efecto el registro |
|---|---|---|---|
| La prueba de 12 meses móviles | Tu facturación sujeta a IVA en cualquier periodo de 12 meses supera las 90.000 £ | En los 30 días siguientes al final del mes en que superaste el límite | El primer día del segundo mes posterior a aquel en que lo superaste |
| La prueba prospectiva de 30 días | Prevés que tu facturación sujeta en los próximos 30 días por sí sola superará las 90.000 £ (un único contrato grande, por ejemplo) | Antes del final de ese periodo de 30 días | La fecha en que te diste cuenta, no la fecha en que llegó el dinero |
El umbral es de 90.000 £ desde el 1 de abril de 2024, con baja del registro en 88.000 £, y el Presupuesto del 26 de noviembre de 2025 dejó ambos sin cambios. El periodo de 12 meses no es tu ejercicio fiscal ni el año natural: es cualquier periodo de 12 meses que termine el último día de cualquier mes, por eso una hoja de cálculo que se actualiza a fin de año no lo detecta y un recuento semanal sí.
Qué cuenta como facturación sujeta
Todo lo que vendes que no esté exento ni fuera del ámbito del IVA: ventas con tipo general del 20%, ventas con tipo reducido del 5% y ventas con tipo cero del 0%. El pan de una panadería, con tipo cero, cuenta para las 90.000 £ aunque no se cobre IVA por él. Las ventas exentas no cuentan: seguros, la mayoría de los servicios financieros, servicios sanitarios de profesionales registrados y educación de un organismo reconocido (las cuotas de los colegios privados tributan al tipo general desde el 1 de enero de 2025). La hostelería, la comida caliente para llevar y el reparto a domicilio tributan al tipo general. El agente del prompt 1 clasifica tus ventas en las cuatro categorías antes de contarlas.
Construye el control en cuatro prompts
1. El total móvil
Mensaje para enviar
Adjunto mis facturas de venta (o el extracto de mi cuenta bancaria de empresa) de los últimos 12 meses. Clasifica cada venta como sujeta al tipo general, al tipo reducido, al tipo cero, exenta o fuera del ámbito del IVA británico, explícame las que te generen dudas y dame la facturación sujeta a IVA de cada periodo de 12 meses que termine el último día de cada uno de los últimos 12 meses. Dime el total móvil más alto, el mes en que se produjo, cuánto me falta para las 90.000 £ y, con mi media de ventas mensuales, el mes en que las superaría. Comprueba también la prueba de 30 días: ¿hay algún contrato o pedido que por sí solo llevaría los próximos 30 días por encima de 90.000 £? Avísame ya si el total móvil supera las 80.000 £.
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2. La decisión: registrarte voluntariamente o quedarte por debajo
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Mis clientes son un 70% consumidores y un 30% empresas registradas en el IVA, mi margen bruto es del 55% y mis costes con IVA son de unas 1.800 £ al mes. Modela tres casos a 12 meses: seguir sin registrarme con mi facturación actual, registrarme voluntariamente y trasladar el 20% a los precios para consumidores, y registrarme y absorber el IVA de las ventas a consumidores. Para cada uno, muestra la diferencia de caja incluyendo el IVA que podría recuperar en costes, en bienes comprados en los últimos 4 años que aún conservo y en servicios de los últimos 6 meses. Después compara la contabilidad estándar del IVA con el Flat Rate Scheme al tipo de mi actividad, incluido el descuento del 1% del primer año y el tipo de coste limitado del 16.5% si mis bienes son menos del 2% de la facturación. Recomienda una opción y los dos números que cambiarían la respuesta.
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3. El paquete de la declaración trimestral
Mensaje para enviar
A partir del libro de registros, prepara mi declaración de IVA del trimestre: IVA repercutido por tipo, IVA soportado con los recibos conciliados, las nueve casillas con las cifras, el pago debido y el plazo de un mes natural y siete días tras el cierre del trimestre, y una lista de operaciones sin recibo de IVA. Guarda los registros en un formato que mi software de Making Tax Digital pueda importar y recuérdame el plazo siete días antes.
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4. El cambio de precios para clientes consumidores
Mensaje para enviar
Me registro en el IVA a partir del 1 de diciembre. Para mi lista de precios a consumidores, muestra cada precio actual, el precio con el 20% añadido y un precio redondeado que mantenga el margen a menos del 2% del actual. Redacta el aviso para la web y la tienda, un mensaje para mis clientes habituales que explique el cambio en tres frases sin culpar al IVA, y la plantilla de factura actualizada con mi número de IVA, el tipo y el importe del IVA tal como exige HMRC.
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Cuatro prompts, una tarde la primera vez, y después el total móvil llega cada lunes. El plan gratuito lo hace con 100 créditos al día; el plan Go por 7 £ al mes añade 2.000 créditos para los paquetes trimestrales.
Cuánto cuesta registrarse tarde
Quedas registrado desde la fecha en que debiste estarlo, y HMRC espera el IVA desde esa fecha aunque nunca lo cobraras, lo que para un negocio que vende a consumidores significa pagar el 20% de tu propio margen en cada venta desde el mes en que superaste el umbral. Además se suma la sanción por no notificar del Compliance Handbook de HMRC: hasta el 30% del IVA debido si no fue deliberado, el 70% si fue deliberado y el 100% si fue deliberado y ocultado, con reducciones si se lo comunicas tú mismo a HMRC. Si te presentas por iniciativa propia en los 12 meses siguientes y el incumplimiento no fue deliberado, la sanción mínima es nula; pasados los 12 meses es del 10%, y del 20% si HMRC te descubre antes. El recuento semanal del prompt 1 sale más barato que cualquiera de esas cifras.
¿Conviene registrarse antes de que sea obligatorio?
- A favor. Recuperas el IVA de tus costes desde el día del registro, el de bienes comprados hasta cuatro años antes que aún conservas y el de servicios comprados hasta seis meses antes. A los clientes empresa registrados en el IVA no les importa el 20% porque lo recuperan, y algunos no tratan con proveedores sin registrar. Un número de IVA en la factura transmite la imagen de un negocio consolidado.
- En contra. Si tus clientes son consumidores, el 20% sale de su bolsillo o de tu margen. El documento de trabajo del FMI (IMF) sobre el IVA británico de Liu, Lockwood, Almunia y Tam concluyó que cuanto más vende una empresa a consumidores, más probable es que se agrupe justo por debajo del umbral en lugar de registrarse. El prompt 2 calcula los números reales para tu combinación de clientes.
- El régimen que cambia la respuesta. Con el Flat Rate Scheme (régimen de tipo fijo) cobras a los clientes el 20%, pero pagas a HMRC un porcentaje fijo de tu facturación bruta y te quedas con la diferencia, sin IVA soportado que controlar. Está abierto a negocios con facturación sujeta de 150.000 £ o menos, sin IVA, y se sale cuando los ingresos superan las 230.000 £.
Porcentajes del Flat Rate Scheme para oficios habituales
| Actividad | Tipo fijo | Notas |
|---|---|---|
| Peluquería u otros tratamientos de belleza | 13% | 1% menos el primer año de registro |
| Restauración, restaurantes y comida para llevar | 12.5% | Ventas con tipo general, así que el 20% se cobra al cliente |
| Consultoría informática y de TI | 14.5% | Revisa la regla del coste limitado |
| Edificación o construcción general | 9.5% | La construcción solo con mano de obra es el 14.5% |
| Lavandería o limpieza en seco | 12% | |
| Cualquier otra actividad no incluida, donde caen la limpieza y muchos servicios | 12% | |
| Negocio de coste limitado: bienes por debajo del 2% de la facturación, o por encima del 2% pero por debajo de 1.000 £ al año | 16.5% | Se aplica sea cual sea tu actividad |
La regla del coste limitado afecta a la mayoría de los negocios de servicios que compran pocos bienes, y al 16.5% de la facturación bruta el régimen puede costar más que la contabilidad estándar. El prompt 2 compara ambos antes de que elijas.
Making Tax Digital y la declaración
Todo negocio registrado en el IVA debe llevar registros digitales y presentar la declaración con software compatible desde abril de 2022; el buscador de software de HMRC enumera cientos de productos con un filtro para versiones gratuitas. La declaración y el pago vencen un mes natural y siete días después del final del trimestre. Cada declaración tardía suma un punto de penalización, y al llegar a cuatro puntos, para quien declara trimestralmente, la sanción es de 200 £, con otras 200 £ por cada declaración tardía posterior. El pago tardío es gratuito durante los primeros 15 días; después, el 3% del IVA pendiente el día 15, otro 3% de lo que siga pendiente el día 30 y un recargo diario del 10% anual desde el día 31. El paquete trimestral del prompt 3 se construye en torno al plazo, no al cierre del trimestre.
En qué se diferencia un agente de IA de una aplicación de contabilidad
ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus y Muse de Meta te explicarán el umbral. Jobbit lo cuenta:
- Lee las facturas y la exportación bancaria y clasifica cada venta por categoría de IVA.
- Mantiene el total móvil de 12 meses cada semana y avisa a las 80.000 £, meses antes del plazo.
- Ejecuta el modelo de registrarse o quedarse con tu combinación real de clientes y tu margen.
- Compara la contabilidad estándar con el Flat Rate Scheme, incluida la trampa del coste limitado.
- Prepara el paquete trimestral con el plazo, las nueve casillas y los recibos que faltan.
- Reescribe la lista de precios y la plantilla de factura el día en que te registras.
Un plan para una tarde
- 13:00. Exporta 12 meses de facturas de venta o el extracto bancario. Ejecuta el prompt 1. Anota el total móvil y el mes.
- 14:00. Apunta tu combinación de clientes, tu margen y tus costes mensuales con IVA. Ejecuta el prompt 2.
- 15:00. Si la respuesta es registrarte: solicítalo en GOV.UK, elige tu software de la lista de HMRC y ejecuta el prompt 4 para la lista de precios. Si la respuesta es esperar: pide al agente que te envíe el total móvil cada lunes.
- 16:00. Anota en la agenda el plazo de la primera declaración y pide al agente el paquete trimestral una semana antes.
Calcula el total móvil con el plan gratuito: 100 créditos al día, sin tarjeta, el aviso meses antes del plazo.
Abrir JobbitSigue leyendo
- ¿Necesitas software de facturación?: la factura que lleva el número de IVA.
- Cómo redactar un recibo en el Reino Unido: qué debe mostrar un recibo con IVA.
- IA para hojas de cálculo: si tu libro de registros vive en Excel.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el umbral de registro en el IVA en 2026?
90.000 £ de facturación sujeta a IVA en cualquier periodo móvil de 12 meses, en vigor desde el 1 de abril de 2024 y sin cambios tras el Presupuesto de noviembre de 2025. La baja del registro es en 88.000 £. También debes registrarte si prevés que tu facturación sujeta solo en los próximos 30 días superará las 90.000 £.
¿Cuándo tengo que registrarme en el IVA tras superar el umbral?
En los 30 días siguientes al final del mes en que tu facturación de 12 meses móviles superó las 90.000 £, y tu registro surte efecto desde el primer día del segundo mes posterior. Con la prueba prospectiva de 30 días te registras antes del final de esos 30 días y quedas registrado desde la fecha en que te diste cuenta. Un agente en Jobbit cuenta el total móvil cada semana para que la fecha nunca te sorprenda.
¿Cuentan los ingresos con tipo cero para el umbral del IVA?
Sí. La facturación sujeta incluye las ventas con tipo general, tipo reducido y tipo cero. Solo se excluyen las ventas exentas, como los seguros, la mayoría de los servicios financieros y los servicios sanitarios registrados, y las ventas fuera del ámbito del IVA británico.
¿Qué pasa si me registro tarde en el IVA?
HMRC te registra desde la fecha en que debiste estar registrado y espera el IVA desde entonces, lo hayas cobrado o no. Se aplica una sanción por no notificar de hasta el 30% de ese IVA si el incumplimiento no fue deliberado, que sube al 70% o al 100% en casos deliberados, y que se reduce a cero si el incumplimiento no fue deliberado y lo comunicas tú mismo en los 12 meses siguientes.
¿Merece la pena registrarse voluntariamente en el IVA?
A menudo sí, si tus clientes son empresas registradas en el IVA, porque ellas recuperan el IVA y tú recuperas el tuyo en los costes, incluidos los bienes comprados hasta cuatro años antes que aún conservas. A menudo no, si tus clientes son consumidores, porque el 20% sale de su bolsillo o de tu margen. El prompt 2 modela ambos casos con tus números reales, incluido el Flat Rate Scheme.
¿Qué es el Flat Rate Scheme y quién puede usarlo?
Es un régimen en el que cobras a los clientes el IVA al 20%, pero pagas a HMRC un porcentaje fijo de tu facturación bruta y te quedas con la diferencia, sin IVA soportado que controlar. Está abierto a negocios con facturación sujeta de 150.000 £ o menos sin IVA, se sale en 230.000 £, hay un descuento del 1% el primer año, y un negocio de coste limitado que compra pocos bienes paga el 16.5%, lo que a menudo lo deja peor que la contabilidad estándar.
¿Puede un agente de IA controlar mi umbral de IVA?
Sí. Dale a un agente en Jobbit tus facturas o tu exportación bancaria y clasificará las ventas por categoría de IVA, mantendrá el total móvil de 12 meses cada semana, te avisará a las 80.000 £, modelará si te conviene registrarte voluntariamente, preparará el paquete de la declaración trimestral para tu software de Making Tax Digital y reescribirá tu lista de precios y tu plantilla de factura cuando te registres.