KDV Kaydı Gerekli mi? 90,000 £ Testi, 30 Günlük Kural ve Takip Yöntemi
Birleşik Krallık'ta bir işletme 2026'da ne zaman KDV (VAT) kaydı yaptırmak zorunda: 90,000 £'luk 12 aylık kayan test, 30 günlük ileriye dönük test, vergilendirilebilir ciro, geç kayıt cezaları, gönüllü kayıt, Flat Rate Scheme oranları, Making Tax Digital ve takibi yapan dört prompt.
HMRC, 2024/25'te 2,330,400 KDV mükellefi saydı. Bunların 683,700'ünün, yani yüzde 29'unun cirosu kayıt eşiğinin altındaydı ve kaydı kendi tercihleriyle yaptırmışlardı. Çizginin öbür tarafında ise Office for Budget Responsibility'nin izlediği bir grup var: eşiğin hemen altında bilerek büyümeyi durduran işletmeler. OBR, cirosunu sınırlayanların sayısının 2017/18 ile 2025/26 arasında 23,000'den 44,000'e, yani neredeyse iki katına çıkmasını, kaybedilen cironun ise yılda 110 milyon £'dan 350 milyon £'a yükselmesini bekliyordu. Mart ayında pazartesileri kapanan bir kafe, şubat ayında telefona bakmayı bırakan bir tesisatçı: işte KDV eşiğinin iş başındaki hali.
KDV kaydı yaptırmanız gerekip gerekmediği kesin yanıtı olan bir sorudur, yine de çoğu işletme sahibi iki şekilde yanılır: kimse saymadığı için geç kayıt yaptırır ya da gönüllü kaydın hesabını hiç yapmadığı için yıllarca küçük kalır. Bu rehber iki testi, neyin ciro sayıldığını, tarihi kaçırmanın cezalarını, gönüllü kaydın dürüst artı ve eksilerini, Flat Rate Scheme (sabit oranlı KDV şeması) oranlarını, Making Tax Digital (dijital vergi) kurallarını ve bir yapay zekâ ajanının kayan toplamı her hafta faturalarınızdan saymasını ve işin kritikleşeceği aydan önce sizi uyarmasını sağlayan dört promptu anlatıyor. Kurallar GOV.UK ve HMRC kılavuzlarından alınmıştır ve 21 Ekim 2026'da kontrol edilmiştir.
Bugün neredesiniz öğrenmek ister misiniz? Son 12 ayın satış faturalarını ya da banka ekstrenizi dışa aktarın, Jobbit'i açın, aşağıdaki 1. promptla ekleyin; kayan toplamı ve eşiği hangi ay aşacağınızı size verir. Ücretsiz plan, günde 100 kredi, kart gerekmez.
İki test
| Test | Kural | Ne zaman kayıt yaptırmalısınız | Kayıt ne zaman yürürlüğe girer |
|---|---|---|---|
| 12 aylık kayan test | Herhangi bir 12 aylık dönemdeki KDV'ye tabi cironuz 90,000 £'u aşar | Eşiği aştığınız ayın sonundan itibaren 30 gün içinde | Eşiği aştığınız aydan sonraki ikinci ayın ilk günü |
| 30 günlük ileriye dönük test | Önümüzdeki yalnızca 30 gün içindeki vergilendirilebilir cironuzun 90,000 £'u aşmasını bekliyorsunuz (örneğin tek bir büyük sözleşme) | O 30 günlük dönemin sonuna kadar | Paranın geldiği tarih değil, durumu fark ettiğiniz tarih |
Eşik, 1 Nisan 2024'ten beri 90,000 £'dur; kaydın silinmesi için eşik 88,000 £'dur ve 26 Kasım 2025 tarihli Bütçe ikisini de değiştirmedi. 12 aylık dönem mali yılınız ya da takvim yılı değildir: herhangi bir ayın son günü biten herhangi bir 12 aydır. Bu yüzden yıl sonunda güncellenen bir tablo bunu kaçırır, haftalık bir sayım ise kaçırmaz.
Vergilendirilebilir ciro neyi kapsar
KDV'den muaf olmayan ya da KDV kapsamı dışında kalmayan her satış: yüzde 20'lik standart oranlı satışlar, yüzde 5'lik indirimli oranlı satışlar ve yüzde 0'lık sıfır oranlı satışlar. Bir fırının sıfır oranlı ekmeği, üzerinden KDV alınmasa bile 90,000 £'a sayılır. Muaf satışlar sayılmaz: sigorta, çoğu finansal hizmet, kayıtlı uzmanların verdiği sağlık hizmetleri ve uygun bir kurumun verdiği eğitim (özel okul ücretleri 1 Ocak 2025'ten beri standart orana tabidir). Konaklama ve yeme içme hizmetleri, sıcak paket yemek ve eve teslimat standart orana tabidir. 1. maddedeki ajan, saymadan önce satışlarınızı bu dört kategoriye ayırır.
Takipçiyi dört promptla kurun
1. Kayan toplam
Gönderilecek mesaj
Ekte son 12 aya ait satış faturalarım (ya da işletme banka ekstrem) var. Her satışı standart oranlı, indirimli oranlı, sıfır oranlı, muaf veya Birleşik Krallık KDV kapsamı dışı olarak sınıflandır, emin olmadıklarını açıkla ve son 12 ayın her birinin son gününde biten her 12 aylık dönem için KDV'ye tabi cirom ver. Bana en yüksek kayan toplamı, hangi ayda oluştuğunu, 90,000 £'a ne kadar uzak olduğumu ve ortalama aylık satışımla eşiği hangi ay aşacağımı söyle. Ayrıca 30 günlük testi de kontrol et: önümüzdeki 30 günü tek başına 90,000 £'un üzerine çıkaracak tek bir sözleşme ya da sipariş var mı? Kayan toplam 80,000 £'un üzerindeyse beni hemen uyar.
Önce ücretsiz bir hesap oluşturuyorsunuz (sadece bir e-posta adresi yeterli, kart gerekmez). Mesajınız kaydedilir ve içeri girer girmez gönderilir.
2. Karar: gönüllü kayıt mı, eşiğin altında kalmak mı
Gönderilecek mesaj
Müşterilerimin yüzde 70'i tüketici, yüzde 30'u KDV mükellefi işletme; brüt marjım yüzde 55 ve KDV'ye tabi giderlerim ayda yaklaşık 1,800 £. 12 aylık üç senaryoyu modelle: mevcut cirom ile kayıtsız kalmak, gönüllü kayıt yaptırıp yüzde 20'yi tüketici fiyatlarına yansıtmak ve kayıt yaptırıp tüketici satışlarındaki KDV'yi kendim karşılamak. Her biri için, giderlerimdeki KDV'yi ve son 4 yılda aldığım, hâlâ elimde olan mallardaki ve son 6 ayda aldığım hizmetlerdeki KDV'yi de geri alabileceğimi hesaba katarak nakit farkını göster. Sonra standart KDV muhasebesini, mesleğimin oranıyla Flat Rate Scheme ile karşılaştır; ilk yıl yüzde 1 indirimi ve malların cironun yüzde 2'sinin altında kalması halinde uygulanan yüzde 16.5'lik sınırlı maliyet oranını da dahil et. Tek bir seçenek öner ve yanıtı değiştirecek iki rakamı belirt.
Önce ücretsiz bir hesap oluşturuyorsunuz (sadece bir e-posta adresi yeterli, kart gerekmez). Mesajınız kaydedilir ve içeri girer girmez gönderilir.
3. Üç aylık beyanname paketi
Gönderilecek mesaj
Defterden bu çeyreğin KDV beyannamesini hazırla: orana göre satış KDV'si, makbuzları eşleştirilmiş indirilecek KDV, rakamlarla dokuz kutu, ödenecek tutar ve çeyrek sonundan sonraki bir takvim ayı artı yedi gün olan son tarih, ayrıca KDV makbuzu eksik işlemlerin listesi. Kayıtları Making Tax Digital yazılımımın içe aktarabileceği biçimde tut ve son tarihten yedi gün önce bana hatırlat.
Önce ücretsiz bir hesap oluşturuyorsunuz (sadece bir e-posta adresi yeterli, kart gerekmez). Mesajınız kaydedilir ve içeri girer girmez gönderilir.
4. Tüketici müşteriler için fiyat değişikliği
Gönderilecek mesaj
1 Aralık'tan itibaren KDV kaydı yaptırıyorum. Tüketici fiyat listem için her fiyatı bugünkü haliyle, yüzde 20 eklenmiş haliyle ve marjı bugünküne göre yüzde 2 içinde tutan yuvarlanmış haliyle göster. Web sitesi ve dükkân için duyuruyu, düzenli müşterilerime değişikliği KDV'yi suçlamadan üç cümleyle anlatan bir mesajı ve KDV numaramı, oranı ve KDV tutarını HMRC'nin istediği biçimde gösteren güncel fatura şablonunu hazırla.
Önce ücretsiz bir hesap oluşturuyorsunuz (sadece bir e-posta adresi yeterli, kart gerekmez). Mesajınız kaydedilir ve içeri girer girmez gönderilir.
Dört prompt, ilk seferde bir öğleden sonra; sonra kayan toplam her pazartesi gelir. Ücretsiz plan bunu günde 100 krediyle yapar; ayda 7 £'luk Go planı üç aylık paketler için 2,000 kredi ekler.
Geç kayıt size neye mal olur
Kayıt tarihiniz, olmanız gereken tarih sayılır ve HMRC, hiç tahsil etmemiş olsanız bile KDV'yi o tarihten itibaren talep eder. Tüketiciye satış yapan bir işletme için bu, eşiği aştığınız aydan beri yaptığınız her satışta yüzde 20'yi kendi marjınızdan ödemek demektir. Bunun üstüne HMRC'nin Compliance Handbook'unda yer alan bildirmeme cezası biner: kasıtsız ihmalde ödenecek KDV'nin yüzde 30'una kadar, kasıtlıysa yüzde 70'i, kasıtlı ve gizlenmişse yüzde 100'ü; HMRC'ye kendiniz haber verirseniz ceza düşer. 12 ay içinde, kimse sormadan başvurursanız ve ihmal kasıtlı değilse asgari ceza sıfırdır; 12 aydan sonra yüzde 10, HMRC sizi önce bulursa yüzde 20 olur. 1. maddedeki haftalık sayım bu rakamların hepsinden ucuzdur.
Zorunlu olmadan önce kayıt yaptırmalı mısınız?
- Lehinde. Giderlerinizdeki KDV'yi kayıt olduğunuz günden itibaren, dört yıl öncesine kadar aldığınız ve hâlâ elinizde olan mallardaki KDV'yi ve altı ay öncesine kadar aldığınız hizmetlerdeki KDV'yi geri alırsınız. KDV mükellefi işletme müşterileri yüzde 20'yi umursamaz, çünkü onu geri alırlar; bazıları kayıtsız bir tedarikçiyle hiç çalışmaz. Faturadaki KDV numarası yerleşik bir işletme izlenimi verir.
- Aleyhinde. Müşterileriniz tüketiciyse yüzde 20 onların cebinden ya da sizin marjınızdan çıkar. Liu, Lockwood, Almunia ve Tam'ın Birleşik Krallık KDV'si üzerine IMF çalışma belgesi, bir işletme tüketiciye ne kadar çok satış yaparsa kayıt yaptırmak yerine eşiğin hemen altında kümelenme ihtimalinin o kadar arttığını buldu. 2. prompt, sizin müşteri karmanız için gerçek rakamları hesaplar.
- Yanıtı değiştiren şema. Flat Rate Scheme (sabit oranlı KDV şeması) altında müşterilerden yüzde 20 tahsil edersiniz ama HMRC'ye brüt cironuzun sabit bir yüzdesini ödeyip farkı cebinizde tutarsınız; izlenecek indirilecek KDV de yoktur. KDV hariç vergilendirilebilir cirosu 150,000 £ ya da altında olan işletmelere açıktır ve geliriniz 230,000 £'u aştığında şemadan çıkarsınız.
Yaygın meslekler için Flat Rate Scheme oranları
| Meslek | Sabit oran | Notlar |
|---|---|---|
| Kuaförlük ya da diğer güzellik hizmetleri | %13 | Kaydın ilk yılında 1 puan indirim |
| Yemek hizmetleri, restoranlar ve paket servis | %12.5 | Standart oranlı satışlar, dolayısıyla yüzde 20 müşteriye yansıtılır |
| Bilgisayar ve BT danışmanlığı | %14.5 | Sınırlı maliyet kuralını kontrol edin |
| Genel inşaat ya da yapı işleri | %9.5 | Yalnızca işçilik içeren inşaat %14.5 |
| Çamaşırhane ya da kuru temizleme | %12 | |
| Listede olmayan diğer faaliyetler; temizlik ve birçok hizmet buraya girer | %12 | |
| Sınırlı maliyetli işletme: mallar cironun yüzde 2'sinin altında ya da yüzde 2'nin üstünde ama yılda 1,000 £'un altında | %16.5 | Mesleğiniz ne olursa olsun geçerlidir |
Sınırlı maliyet kuralı, az mal satın alan çoğu hizmet işletmesini kapsar ve brüt cironun yüzde 16.5'inde şema, standart muhasebeden daha pahalıya gelebilir. 2. prompt, siz seçmeden önce ikisini karşılaştırır.
Making Tax Digital ve beyanname
Her KDV mükellefi işletme, Nisan 2022'den beri dijital kayıt tutmak ve uyumlu yazılımla beyanname vermek zorundadır; HMRC'nin yazılım bulucusu, ücretsiz sürümler için filtresi olan yüzlerce ürünü listeler. Beyanname ve ödeme, çeyreğin bitiminden sonraki bir takvim ayı artı yedi gün içinde yapılmalıdır. Geç verilen her beyanname bir puan getirir; üç aylık beyan verenler için dört puana ulaşınca ceza 200 £'dur ve bundan sonraki her geç beyanname için 200 £ daha eklenir. Geç ödeme ilk 15 gün ücretsizdir; sonra 15. günde ödenmemiş KDV'nin yüzde 3'ü, 30. günde hâlâ ödenmemiş tutarın yüzde 3'ü daha ve 31. günden itibaren yıllık yüzde 10 oranında günlük faiz uygulanır. 3. maddedeki üç aylık paket çeyrek sonuna değil, son tarihe göre kurgulanmıştır.
Bir yapay zekâ ajanı muhasebe uygulamasından nasıl ayrılır
ChatGPT, Claude, Gemini, Microsoft Copilot, Manus ve Meta'nın Muse'u eşiği size açıklar. Jobbit ise sayar:
- Faturaları ve banka dökümünü okur ve her satışı KDV kategorisine göre ayırır.
- 12 aylık kayan toplamı her hafta tutar ve son tarihten aylar önce, 80,000 £'da sizi uyarır.
- Kayıt yaptır ya da bekle modelini gerçek müşteri karmanız ve marjınız üzerinde çalıştırır.
- Standart muhasebeyi Flat Rate Scheme ile karşılaştırır, sınırlı maliyet tuzağı dahil.
- Üç aylık paketi hazırlar: son tarih, dokuz kutu ve eksik makbuzlarla.
- Fiyat listesini ve fatura şablonunu kayıt yaptırdığınız gün yeniden yazar.
Tek öğleden sonralık plan
- 13:00. 12 aylık satış faturalarını ya da banka ekstresini dışa aktarın. 1. promptu çalıştırın. Kayan toplamı ve ayı not edin.
- 14:00. Müşteri karmanızı, marjınızı ve aylık KDV'ye tabi giderlerinizi yazın. 2. promptu çalıştırın.
- 15:00. Yanıt "kayıt yaptır" ise GOV.UK'tan başvurun, yazılımınızı HMRC'nin listesinden seçin ve fiyat listesi için 4. promptu çalıştırın. Yanıt "bekle" ise ajandan kayan toplamı her pazartesi göndermesini isteyin.
- 16:00. İlk beyanname son tarihini ajandanıza yazın ve ajandan bir hafta önceden üç aylık paketi isteyin.
Kayan toplamı ücretsiz planda sayın: günde 100 kredi, kart yok, son tarihten aylar önce uyarı.
Jobbit'i AçSıradaki okuma
- Fatura yazılımına ihtiyacınız var mı?: KDV numarasını taşıyan fatura.
- Birleşik Krallık'ta makbuz nasıl yazılır: bir KDV makbuzunda neler bulunmalı.
- Tablolar için yapay zekâ: defteriniz Excel'de duruyorsa.
Sık sorulan sorular
2026'da KDV kayıt eşiği nedir?
Herhangi bir kayan 12 aylık dönemde KDV'ye tabi 90,000 £ ciro; 1 Nisan 2024'ten beri yürürlüktedir ve Kasım 2025 Bütçesiyle değişmemiştir. Kaydın silinmesi için eşik 88,000 £'dur. Önümüzdeki yalnızca 30 gün içindeki vergilendirilebilir cironuzun 90,000 £'u aşmasını bekliyorsanız da kayıt yaptırmalısınız.
Eşiği aştıktan sonra KDV kaydını ne zaman yaptırmam gerekir?
12 aylık kayan cironuzun 90,000 £'u aştığı ayın sonundan itibaren 30 gün içinde; kaydınız bundan sonraki ikinci ayın ilk gününden itibaren yürürlüğe girer. 30 günlük ileriye dönük testte kaydı o 30 günün sonuna kadar yaptırırsınız ve durumu fark ettiğiniz tarihten itibaren kayıtlı sayılırsınız. Jobbit'teki bir ajan kayan toplamı her hafta saydığı için tarih sizi asla şaşırtmaz.
Sıfır oranlı gelir KDV eşiğine sayılır mı?
Evet. Vergilendirilebilir ciro, standart oranlı, indirimli oranlı ve sıfır oranlı satışları kapsar. Yalnızca sigorta, çoğu finansal hizmet ve kayıtlı sağlık hizmetleri gibi muaf satışlar ile Birleşik Krallık KDV kapsamı dışındaki satışlar hariç tutulur.
KDV kaydını geç yaptırırsam ne olur?
HMRC sizi kayıtlı olmanız gereken tarihten itibaren kaydeder ve tahsil etmiş olsanız da olmasanız da KDV'yi o tarihten itibaren bekler. Kasıtsız ihmalde bu KDV'nin yüzde 30'una kadar bildirmeme cezası uygulanır; kasıtlı durumlarda yüzde 70 ya da yüzde 100'e çıkar, 12 ay içinde kendiniz bildirdiğiniz kasıtsız ihmalde ise sıfıra iner.
Gönüllü olarak KDV kaydı yaptırmaya değer mi?
Müşterileriniz KDV mükellefi işletmelerse çoğu zaman evet, çünkü onlar KDV'yi geri alır, siz de giderlerinizdeki KDV'yi, dört yıl öncesine kadar aldığınız ve hâlâ elinizde olan mallar dahil, geri alırsınız. Müşterileriniz tüketiciyse çoğu zaman hayır, çünkü yüzde 20 onların cebinden ya da sizin marjınızdan çıkar. 2. prompt, Flat Rate Scheme dahil, ikisini de gerçek rakamlarınız üzerinde modeller.
Flat Rate Scheme nedir ve kimler kullanabilir?
Müşterilerden yüzde 20 KDV tahsil edip HMRC'ye brüt cironuzun sabit bir yüzdesini ödediğiniz ve farkı cebinizde tuttuğunuz, izlenecek indirilecek KDV bulunmayan bir şemadır. KDV hariç vergilendirilebilir cirosu 150,000 £ ya da altında olan işletmelere açıktır, 230,000 £'da çıkarsınız, ilk yıl yüzde 1 indirim vardır ve az mal alan sınırlı maliyetli bir işletme yüzde 16.5 öder; bu da çoğu zaman şemayı standart muhasebeden daha kötü hale getirir.
Bir yapay zekâ ajanı KDV eşiğimi takip edebilir mi?
Evet. Jobbit'teki bir ajana faturalarınızı ya da banka dökümünüzü verin; satışları KDV kategorisine göre ayırır, 12 aylık kayan toplamı her hafta tutar, 80,000 £'da sizi uyarır, gönüllü kayıt yaptırıp yaptırmamanız gerektiğini modeller, Making Tax Digital yazılımınız için üç aylık beyanname paketini hazırlar ve kayıt yaptırdığınızda fiyat listenizi ve fatura şablonunuzu yeniden yazar.